Leasing samochodu w firmie to nie tylko wygodna forma finansowania, ale też sposób na realne oszczędności podatkowe. Nasz kalkulator leasingu obliczy, ile możesz zyskać w zależności od rodzaju działalności, formy opodatkowania i prawa do odliczenia VAT. Porównaj warianty leasingu i sprawdź, która opcja jest najkorzystniejsza podatkowo.
Kalkulator ma charakter wyłącznie poglądowy. Wyniki uzyskane w drodze obliczeń nie stanowią wiążących informacji i nie mogą być traktowane jako podstawa do formułowania jakichkolwiek roszczeń wobec Bilansa Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (dalej „Bilansa”). Dane prezentowane w kalkulatorze nie stanowią rekomendacji ani porady prawnej, inwestycyjnej czy podatkowej i nie powinny być tak interpretowane.
Nasz kalkulator leasingowy umożliwia łatwe określenie korzyści podatkowych i obliczenie, ile możesz odliczyć podatku VAT, PIT oraz składki zdrowotnej od leasingu auta firmowego. Dzięki temu poznasz rzeczywisty koszt leasingu samochodu osobowego.
PIT
Leasing samochodu a odliczenie VAT i koszt uzyskania przychodu
Jeżeli wykorzystujesz samochód zarówno w działalności gospodarczej, jak i prywatnie (a w praktyce to najczęstszy przypadek), możesz odliczyć 50% podatku VAT od wydatków związanych z autem. Druga połowa kwoty VAT, której nie da się odliczyć z uwagi na ustawowy limit 50%, może być zaliczona do kosztów uzyskania przychodu.
W koszty podatkowe możesz ująć raty leasingowe do wartości pojazdu 150 000 zł (dla aut spalinowych i hybryd) lub 225 000 zł (dla samochodów elektrycznych). Ograniczenie to odnosi się do wartości auta określonej w umowie leasingowej.
Przykład wyliczeń
Wartość samochodu spalinowego: 200 000 zł netto
Rata leasingowa: 2000 zł netto
VAT (23%): 460 zł
Kwota VAT do odliczenia (50%): 230 zł
Koszt uzyskania przychodu: 1672,50 zł
(150 000 zł / 200 000 zł) × (2000 zł + 230 zł) = 1672,50 zł
Dlaczego to ważne dla przedsiębiorców?
Leasing samochodu pozwala nie tylko na elastyczne finansowanie zakupu auta, ale także na optymalizację podatkową. Dzięki możliwości częściowego odliczenia VAT oraz zaliczenia rat do kosztów uzyskania przychodu przedsiębiorca zmniejsza podstawę opodatkowania i realne zobowiązania podatkowe.
VAT
Odliczanie VAT od leasingu samochodu osobowego
Jeżeli prowadzisz działalność gospodarczą zarejestrowaną jako podatnik VAT i korzystasz z leasingu samochodu osobowego, masz możliwość odliczania podatku VAT od rat leasingowych.
50% VAT – samochód używany prywatnie i firmowo
W sytuacji, gdy auto wykorzystywane jest zarówno do celów prywatnych, jak i służbowych, przedsiębiorca może odliczyć 50% podatku VAT. To najczęściej stosowane rozwiązanie w praktyce.
100% VAT – samochód wyłącznie firmowy
Pełne, czyli 100% odliczenie VAT, możliwe jest wyłącznie wtedy, gdy pojazd wykorzystywany jest wyłącznie do działalności gospodarczej. Wymaga to spełnienia dodatkowych warunków:
prowadzenia ewidencji przebiegu pojazdu (tzw. kilometrówki),
wprowadzenia regulaminu korzystania z samochodów firmowych,
zgłoszenia pojazdu do urzędu skarbowego na formularzu VAT-26 (najpóźniej do 25. dnia miesiąca po poniesieniu pierwszego wydatku związanego z autem, ale nie później niż w dniu złożenia deklaracji VAT).
Przykład obliczeń VAT od leasingu
Kwota faktury leasingowej: 2000 zł netto
VAT (23%): 460 zł
Odliczenie 50% VAT: 230 zł
Odliczenie 100% VAT: 460 zł
Leasing a VAT – co zyskuje przedsiębiorca?
Wybór pomiędzy 50% a 100% odliczenia VAT zależy od sposobu użytkowania auta i formalności, które przedsiębiorca jest gotów spełnić. Nawet częściowe odliczenie VAT pozwala na realne zmniejszenie kosztów prowadzenia działalności, a pełne odliczenie dodatkowo zwiększa efektywność podatkową, choć wiąże się z większą ilością obowiązków dokumentacyjnych.
Jak skorzystać z kalkulatora auta w leasingu?
Wprowadź parametry leasingu, wybierz formę opodatkowania i sposób użycia auta w firmie — kalkulator pokaże, o ile zmniejszy się Twój podatek. Wystarczą tylko kroki:
podaj wartość brutto pojazdu i wartość wykupu,
ustaw liczbę rat i formę opodatkowania,
dopasuj opcje dodatkowe: typ auta, opłata wstępna i informacja o odliczeniu VAT.
Skorzystaj z kalkulatora i sprawdź swoje oszczędności.
Składka zdrowotna
Składka zdrowotna a leasing samochodu osobowego
Zgodnie z obowiązującymi przepisami składka zdrowotna wynosi 9% przy skali podatkowej oraz 4,9% przy podatku liniowym. Podstawą do jej obliczenia jest dochód, czyli przychód pomniejszony o koszty jego uzyskania. To oznacza, że leasing samochodu osobowego pozwala obniżyć nie tylko podatek dochodowy, ale również wysokość składki zdrowotnej.
Przykład obliczeń
Załóżmy, że rata leasingowa stanowi koszt uzyskania przychodu w wysokości 1672,50 zł. Jeśli przedsiębiorca rozlicza się na zasadach ogólnej skali podatkowej, to jego zobowiązania zostaną zmniejszone o:
150,53 zł – składka zdrowotna (1672,50 zł × 9%)
200,70 zł – podatek dochodowy (1672,50 zł × 12%)
Do tego doliczyć należy VAT w kwocie 230 zł.
Łącznie daje to 581,23 zł oszczędności na jednej racie leasingowej, uwzględniając zarówno podatki, jak i składkę zdrowotną.
Dlaczego to działa?
Wydatki na leasing samochodu osobowego są traktowane jako koszty uzyskania przychodu. Dzięki temu wpływają jednocześnie na podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym oraz na obniżenie podstawy wymiaru składki zdrowotnej. To realne, comiesięczne oszczędności dla przedsiębiorcy.
FAQ – Najczęściej zadawane pytania o kalkulację opłat leasingowych samochodu osobowego
Czy można wykupić samochód po zakończeniu leasingu?
Tak, jest to możliwe – zarówno na cele firmowe, jak i prywatne. Warto jednak pamiętać, że od 2022 roku sprzedaż auta wycofanego z działalności (również w przypadku prywatnego wykupu) przed upływem 5 lat od roku nabycia traktowana jest jako przychód z działalności gospodarczej. To oznacza konieczność zapłaty podatku od takiej transakcji.
Jeśli natomiast samochód zostanie wykupiony na firmę, będzie ujęty w ewidencji jako środek trwały i amortyzowany zgodnie z przepisami podatkowymi.
Jak działa kalkulator leasingowy?
Kalkulator leasingowy umożliwia szybkie obliczenie potencjalnych korzyści podatkowych. Wystarczy podać podstawowe dane dotyczące leasingu oraz wybrać formę opodatkowania. Na tej podstawie narzędzie pokaże, ile można zyskać na podatku VAT, podatku dochodowym oraz składce zdrowotnej.
Jakie dane należy wprowadzić?
Aby kalkulator poprawnie wyliczył oszczędności, potrzebne są następujące informacje:
wartość brutto samochodu,
kwota wykupu i wysokość wpłaty początkowej,
liczba i wysokość rat leasingowych,
rodzaj auta – spalinowy czy elektryczny,
forma opodatkowania (skala, podatek liniowy, ryczałt),
sposób odliczania VAT oraz stawka podatku przy zasadach ogólnych.
Jakie wyniki otrzymasz?
W efekcie kalkulator leasingowy zaprezentuje oszczędności podatkowe w trzech kategoriach:
korzyści w podatku VAT,
korzyści w podatku dochodowym (PIT),
korzyści w składce zdrowotnej.
